중소기업 청년 소득세 감면 제도는 기업의 근로소득세 부담을 줄이고, 구인난을 겪는 여러 중소기업을
지원하기 위해 정부가 시행하는 제도입니다. 굉장히 좋은 제도이지만, 생각보다 많은 분들이 모르고 있어 혜택을 받지 못하는 상황입니다.
제 경우엔 이전 회사, 현재 회사에도 제가 먼저 제도에 관해 이야기했고, 신청이 진행되어 모든 동료 직원들이 혜택을 받게 되었습니다.
중소기업 청년 소득세 감면 제도는 사업장에서 신청을 해야 근로자들이 혜택을 받을 수 있는데요.
기업이 이 제도를 적용하더라도 피해 보는 부분은 없기에 거부감 없이 신청을 도와줍니다. (저를 포함한 주변 지인들 중 거부당한 경우 X)
이번 포스팅에서는 중소기업 청년 소득세 감면 제도에 대해 알아보고 감면율은 어느 정도인지, 감면 기간은 어느 정도인지 등
중소기업 청년 소득세 감면 제도에 대해 알아보도록 하겠습니다.
특히, 사회초년생 분들에게 도움될 내용이니 끝까지 읽어주시기 바랍니다.
중소기업 기준?
대기업, 중견 기업은 혜택이 없기 때문에.. 먼저 중소 기업의 기준은 무엇인지 알아봐야겠죠~?
아래는 네이버 사전에서 가져온 내용으로, 중소기업 기준에 대한 설명입니다.
(출처 : 네이버 사전)
중소기업은 근로자 수, 매출액, 자본금 등으로 분류하는데 업종마다 조금씩 차이가 있다.
제조업은 근로자 수 300명 미만이거나 자본금 80억원 이하, 광업·건설업·운수업은 근로자 수 300명 미만이거나
자본금 30억원 이하이면 중소기업이다. 도소매, 서비스업은 세부 업종별로 기준이 다르다.
근로자 수는 50명 미만부터 300명 미만까지, 매출액은 50억원 이하부터 300억원 이하까지가 중소기업 기준 범위이다.
1. 중소기업 청년 소득세 감면 제도 지원대상
(1) 중소기업에 2012년 1월 1일 이후 취업한 자
(2) 만 34세 이하 청년
: 2012년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 사이에 취업한 사람으로 취업일로부터 5년간 적용
(3) 60세 이상 / 장애인
: 2014년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 사이에 취업한 사람으로 취업일부터 3년간 적용
: 다만, 병역을 이행한 경우 그 기간을 근로체약 체결일 현재 연령에서 제외하고, 연령이 만 34세 이하인 경우에 포함
(4) 경력단절 여성
: 2017년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 사이에 취업한 사람으로 취업일로부터 3년간 적용
2. 중소기업 청년 소득세 감면대상 업종
| 부동산업 및 임대업 | 기술 및 직업훈련 학원 | 숙박 및 음식점업 |
| 건축기술/엔지니어링/기타 과학기술 서비스업 | 기타 전문, 과학 및 기술 서비스업 | 출판/영상/방송통신 및 정보서비스업 |
| 건설업 | 도매 및 소매업 | 연구개발업 |
| 광고업 | 수리업 | 제조업 |
| 농업/임업 및 어업, 광업 | 사회복지 서비스업 | 시장조사 및 여론조사업 |
| 하수/폐기물 처리/원료재생 복원업 | 전기/가스/증기 및 수도사업 | 사업시설 관리 및 사업 지원서비스업/운수업 |
비영리기업의 경우에도 위 업종을 영위하는 경우 소득세 감면이 가능하다고 합니다.
반대로 감면대상이 아닌 업종은 아래와 같습니다.
| 전문서비스업 | 보건업 | 금융 및 보험업 |
| 예술, 스포츠 및 여가 관련 서비스업 | 교육서비스업 | 기타 개인서비스업 |
3. 중소기업 청년 소득세 감면 기간
일반적으로 소득세 감면 기간은 취업일로부터 3년간 적용됩니다만,
만 34세 이하의 청년인 경우 5년간 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
단, 최초 취업일 이후 소득세 감면 혜택을 받지 않은 공백 기간도 3년 혹은 5년 기간에 포함이 됩니다.
4. 중소기업 청년소득세 감면세액 비율
| 취업일 | 감면율 | 취업일로부터 5년간 | ||||
| 취업일 (18~21년) | 90% | |||||
| 취업일 (16~17년) | 70% | |||||
| 취업일 (14~15년) | 50% | |||||
| 취업일 (12~13년) | 100% | |||||
5. 중소기업 청년 소득세 감면 신청방법 및 기타사항
중소기업 청년 소득세 감면 신청은 재직자가 아닌 사업장에서 신청을 진행해야 합니다.
아무래도 본인이 재직 중인 회사 내 인사팀 등에 중소기업 청년 소득세 감면과 관련해서 먼저 이야기해보는 것이 좋겠죠~?
사업장에서 중소기업 청년 소득세 감면 대상자의 명세서를 관할 세무서에 제출하여야 합니다.
2020년 이전까지는 무조건 세무서에 해당 자료를 전달해야 했는데,
20년부터 원청징수의무자인 회사에서 홈택스로 명세서를 신청을 진행한 후,
세무서에 해당 내용을 전달만 하면 되는 방식으로 이전보다 간편한 방식으로 신청이 가능하다고 합니다.
근로자는 사업장에 신청서만 따로 작성하여 전달하면 된다고 합니다!
(1) 국세청 홈택스에 접속하여 공동 인증서(이전 공인 인증서) 로그인
(2) 상단 메뉴 중 신청 / 제출 -> 과세자료제출 -> 중소기업취업자에 대한 소득세감면명세서 클릭
직접작성 제출방식 선택 -> 기본정보 입력 -> 저장 후 다음 이동 -> 상세내역 입력 -> 과세자료 작성 -> 제출
중소기업 청년 소득세 감면 제도를 신청한다고 해서 회사에 손해가는 부분은 없습니다.
때문에 대부분 사업장에서 근로자들이 해당 혜택을 받을 수 있도록 도와줍니다.
연봉 3000만원인 청년 재직자의 경우
2021년 기준으로 한달에 45,793원을 소득세로 납부합니다. 1년이면 약 55만원 정도인데요,
여기서 90%에 해당하는 49만 5천원 정도를 연말정산 과정에서 재차 환급받을 수 있습니다.
(참고 : 2021년 연봉 실수령액 정리)
연간 지원받을 수 있는 금액이 최대 150만원이라고 하니.. 적지 않은 금액을 다시 환급받을 수 있게 되는 것입니다.
이번 포스팅에서는 중소기업 청년 소득세 감면에 관해 알아봤습니다.
2020년 이전보다 신청 절차가 간소화된 만큼 많은 분들이 신청하셔서 혜택을 받으셨으면 좋겠습니다.
끝까지 읽어주셔서 감사합니다. 댓글 및 공감, 구독은 큰 힘이 됩니다!