2023 증여세 세율과 면제한도 기준, 증여세 계산기 방법까지 정리해 봤습니다.
재산을 배우자나 자식, 손자에게 주는 과정에서 발생하는 증여세에 대해서 정확히 알고 계시는 것이 중요할 듯합니다.
증여세 세율 및 계산 방법
증여세는 증여하는 재산의 정도에 따라 각기 다른 세율을 부과합니다.
재산은 주식이나 채권, 부동산, 금이나 현금과 같이 자산 가치가 있는 모든 것을 대상으로 합니다.
부동산의 경우에는 증여 재산의 가격을 결정하기 위해 현재 시가나 6개월 전후 매매가 혹은 감정가로 금액을 결정한다고 합니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1억원 이하 | 10% | 0원 |
| 5억원 이하 | 20% | 1천만원 |
| 10억원 이하 | 30% | 6천만원 |
| 30억원 이하 | 40% | 1억 6천만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6천만원 |
증여세 계산 방법은 다음과 같습니다.
- 증여세 = (증여재산가액 - 면제한도) * 세율 - 누진공제액
또한, 증여세와 상속세의 차이를 헷갈려하시는 분들도 있는데요.
- 증여세는 살아있는 동안 다른 사람에게 재산을 증여하는 경우 발생하는 세금
- 상속세는 사망으로 인해 재산을 증여하는 경우에 발생하는 세금
으로 상속세의 경우 사망으로 인해 발생하는 세금인 만큼 증여세보다 좀 더 낮은 기준으로 세금이 부과됩니다.
증여세 면제한도 기준
증여세 면제한도는 10년간의 증여 재산의 합계액을 기준으로 합니다. 면제한도를 넘는 경우에 증여세가 부과됩니다.
| 증여자 | 배우자 | 직계존속 | 직계비속 | 기타친족 | 기타 |
| 공제한도액 | 6억원 | 5천만원 (수증자가 미성년자인 경우 2천만원) |
5천만원 | 1천만원 | 0원 |
- 배우자는 자신의 결혼 상대인 남편 혹은 아내를 의미합니다.
- 직계존속은 조상부터 본인에 이르기까지 이어 내려온 혈족을 의미하며, 부모와 조부모, 외조부모와 친 외조부모 등이 해당합니다.
- 직계비속은 본인으로부터 아래로 내려가는 혈족으로 자녀나 손자, 증손자가 해당합니다.
- 기타 친족은 직계존속과 직계비속을 제외한 6촌 이내의 혈족을 의미하며, 형제와 고모, 이모, 배우자의 혈족이나 혈족의 배우자가 해당합니다.
증여세 계산기
위에서 증여세 기준이나 계산식 등을 정리해 봤는데, 어려운 식은 아니지만 직접 계산하기엔 번거로울 수 있겠죠?
아래 홈페이지를 통해서 간단한 방법으로 증여세 계산이 가능합니다.
증여자와의 관계를 선택하신 후 증여재산가액을 입력한 뒤 계산하기를 누르면 아래 계산결과를 통해 납부할 증여세액을 확인할 수 있습니다. 간단한 방법으로 확인할 수 있는 만큼 증여세 계산이 필요하신 분들은 위 홈페이지 통해서 계산해 보시면 좋을 듯합니다.
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